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第四 信用担保公司的风险控制与监管（第2页）

②保中监管职能：授信管理部负责实施项目的“保中”和“结项”管理及控制督察工作；敦促担保授信业务经办人按季度检查受保企业资金使用和经营情况、收集企业财务报表、填制《项目保中及预警分析报告书》并适时归档；检查、敦促业务结项事宜。

③统计、业务绩效奖惩考核职能：负责各类担保授信业务和资金业务的统计工作，包括担保期间、担保额度、收益额、授信银行、资金拆借额度、期间等要素；统计各项业务的绩效奖惩数量，审核无误后上报至综合业务部计酬。

④辅助营销职能：一定量地实施营销承揽担保授信业务和资金业务，注明项目来源后对应交予担保授信各业务部门或资金业务部牵头组织实施。

7。资产保全部职责

①负责会计师事务所、房地产评估事务所、拍卖行、司法处置的遴选、对口衔接、业务操作等管理内容。

②资产保全职能：牵头负责项目逾期或坏账的追缴、代偿、资产处置、诉讼仲裁等资产保全业务。

③辅助营销职能：一定量地实施营销承揽担保授信业务和资金业务，注明项目来源后对应交予担保授信各业务部门或资金业务部牵头组织实施。

8。授信评审委员会的成员构成与职责

①授信评审委员会成员构成：担保公司副经理级以上领导、外聘经济类专家、公司各相关业务职能部门领导或技术骨干、高校经济类专业教师等，由总经理下文聘任并授权，聘任有效期为一年，次年续聘。

②尽职审批职能：项目会审时，原则上到会时必须3～5人，由授信管理部随机确认；每个项目评审到会必须3人（含3人）以上做出决议有效；实施“多数通过、风险警示”原则，即3人会审时23以上（含）为通过，4人会审时34以上（含）为通过，5人会审时45以上（含）为通过；未达到多数时为项目否决。指出的疑义点必须通过补充完善或加强保中监控等措施来化解对应风险。

③实行业务风险责任连带制：即连带项目跟踪绩效奖惩责任终结制，承担业务审批的对应责任；出现逾期代偿时，一定额度地折扣综合绩效收入。

（二）信用担保公司的内控制度与审查、审批流程

1。担保机构的内控制度与具体要求

内控制度的设计主要体现在“岗位分设、集体决策和授权审批”三个方面，即根据风险大小，对不同产品、期限、反担保条件的担保授信业务确定不同的审批权限，审批权限应当采用量化风险指标。特别强调的是，应当明确规定担保授信审查人、审批人之间的权限和工作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务，不得故意架空审查、审批人而营私舞弊。

同时，担保公司要防止违反担保授信原则提供关系人担保和人情担保，对关系人的担保授信条件不得优于其他受信人同类担保授信的条件，在对关系人担保授信调查和审批过程中，担保公司内部关联人员应当规避；担保公司更要防止担保授信的资金违规投向高风险领域或用于证券投资等违规活动。

2。担保授信业务的管控内容

第一，体现在信用担保与反担保程序方面，即由债务人提出担保申请，担保机构予以资信评估与担保审核；在债权人与债务人签订贷款主合同的同时，由担保机构与债权人签订保证从合同；担保机构与债务人签订反担保合同，债务人并按约定支付担保费。贷款主合同不能履约时，由担保机构按约定代偿后，担保机构再实施追偿。第二，表现在担保资金的管理及保费比例方面。担保机构货币形态的担保资金原则上应存入协作银行；同时，担保机构按照反担保协议要求，应将申请受信企业交纳的风险保证金缴存于协作银行的专门账户。信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内，一般可控制在1。5%～3%，借以补偿或有风险损失。

3。担保授信必须实行审查分离、分级审批的流程

“审查分离”是指在横向通过部门分设形成权力制衡，具体的操作流程如图11-8所示。而担保授信业务的“分级审批”流程是：由项目经办人实施尽职调查并出具调查报告；业务部门负责人初审同意后，上报公司授信审查管理部门；授信审查管理部门尽职审查之后提交授信评审委员会审议，审议通过的交由公司总经理行使一票否决权；项目获批后直接批复申请授信的经营单位。

图11-8横向内控审查业务流程

4。实施担保授信业务的工作时限制与企业问责制

第一，建立起担保与被担保企业之间互动的问责机制。由授信管理部负责对立项后尽职调查工作的服务质量与道德风险预警询告；电话告之被担保企业如果不满意或有“卡、拿、要”行径，可以另派经办人员等；使被担保企业与经办人员之间设立起可能利益趋同的防火墙。项目通过后，必须由受保企业出具盖印并签字的《担保公司项目经办人守纪询证表》。

第二，实施“项目调查、审批工作时限制”。在项目初审通过后，从授信管理部决定立项并签发《项目调查、审查、会审业务控制单》日起计算。

●项目经办人员：现场调查、取证并形成文档等工作日为5天（节假日顺延），上报至信评风控部为止，并办理交接手续。

●信评风控部：测评度量、风控评价、疑点复查、签署意见等工作日为2天（节假日顺延），然后转报至授信管理部为止，并办理交接手续。

●授信管理部：敦促公司业务部经办人员组织会审的演示和被询证稽核文档，召集组织评审成员会审，形成最终决议止工作日为1天（节假日顺延）。项目通过后资料归档、出具担保意向函，或项目审查未通过时资料的退回、通知申保企业终止业务等工作日为1天（节假日顺延）。

第三，借鉴保险公司理赔的做法，项目经办人在佐证各项考核指标时，除了按原来通行的做法要求企业提供纸质加盖企业公章的材料外，还要用数码相机图片取证。包括重要的实物、文本、经营现场、抽查的账证表图、产品设施等，用于复核、会审时演示和项目通过后刻盘存档，同时便于备案或后期追踪反馈。

二、担保经营中的风险控制与防范

风险是指未来结果的变化性或离散性，当事物发展的结果与预期发生偏离时风险就会产生。而信用风险，则是指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议致使银行、信用担保公司等金融机构遭受损失的可能性，它实际上是一种违约风险。信用担保经营承载的就是风险，承担的是履约的责任，是公认的高风险行业。一般而言，担保机构风险控制与化解的应对措施应该从以下几个方面来进行。

（一）合理设计担保授信组合

在严格控制每笔担保风险的基础上，通过风险管理技术进一步分散风险。对担保授信资产组合的信用质量、流动性、多样化、单一风险、地理分布、期限管理应当有明确的要求。依据单笔担保授信情况，计算担保总额的平均持续期限，保持担保资金及授信组合的平均持续期限与担保的平均期限相匹配。根据每笔净担保业务量对应的信用风险转换系数计算加权净担保风险，根据加权净担保风险增加净资本的绝对数量，使担保风险与净资本保持在合适的水平上。其合理的担保授信组合管理方案应该如下。

①单一行业担保授信余额≤资本净额的25%。

②单一客户担保授信余额≤资本净额的5%～10%。

③最大十家客户担保授信余额≤资本净额的50%。