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第4章 商业银行（第2页）

1。商业银行的性质

商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，为客户提供多功能、综合性服务的特殊金融机构。

商业银行的性质可具体概括为以下几个方面：①商业银行是企业。商业银行作为社会经济的一个重要组成部分，具有一般企业的属性。与普通企业一样，具有独立的法人资格，必须具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自主经营，自负盈亏，并以追逐利润最大化为目标。②商业银行是特殊的企业。与普通企业经营普通商品不同，商业银行经营的是一种特殊的商品——货币资金，它所从事的是金融资产、金融负债和金融服务业务。商业银行经营对象和经营业务的特殊性决定了它是一种特殊企业。③商业银行是特殊的金融企业。它既有别于代表国家行使金融管理职能的中央银行，又有别于其他的金融企业。与其他金融机构相比较，商业银行经营业务量大、经营范围广、综合性强。随着业务综合化的发展，现代商业银行在金融领域里享有“金融百货公司”的美称，这是其他任何金融机构所不能比拟的。

2。商业银行的职能

商业银行的职能是由其性质决定的。它主要具有以下四种职能。

（1）充当信用中介的职能

充当信用中介，是商业银行最基本的也是最能体现其经营特征的职能。信用中介是指商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上一切闲置的货币资本，然后通过放款把这些资本贷放到国民经济的各个部门中去使用。这样，商业银行实际上成了货币资本的贷出者和借入者之间的中介人。在信用中介的职能中，商业银行通过充当买卖“资本商品使用权”的商人角色，从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利差收入，形成银行利润。

（2）充当支付中介的职能

支付中介职能，是指商业银行为自己的客户在其账户上办理互相间款项划转的时候发挥的职能。支付中介职能是在商业银行信用中介职能的基础上产生的。商业银行通过吸收活期存款，为客户开立存款账户，在客户互相之间需要支付款项时，就可以通过存款账户上资金的相互转移而为客户办理货币支付、货币结算等业务活动。商业银行通过转账结算替客户集中办理货币结算，对于节约流通费用、加速资金的周转、促进商业生产和流通的顺利进行具有重要意义。

（3）创造信用流通工具的职能

一方面，商业银行通过这一功能增加信用流通工具。信用流通工具是在信用基础上产生的代替现实货币流通的凭证。商业银行最早创造的信用流通工具是银行券。此后，随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造了大量的信用流通工具，如银行券、支票、银行本票、银行汇票、可转让定期存单以及其他各种转账结算凭证。另一方面，商业银行的这一职能还体现在进行信用创造、增加信用供给总量上。在部分准备金制度与支票转账结算制度下，现代商业银行通过发放贷款、贴现等业务派生存款，再用派生存款发放贷款，如此循环下去最终使商业银行可以创造数倍于原始存款的派生存款。信用创造职能是商业银行的特殊职能，强大的信用创造能力是商业银行区别于其他非银行金融机构的重要特征之一。

（4）金融服务职能

金融服务职能，是指商业银行利用所处的经济枢纽的特殊地位，凭借联系面广、信息灵通的独特优势，运用电子计算机等先进手段，为客户提供多方面的金融服务，赚取手续费，扩大联系面，争取客户。商业银行的金融服务职能是在市场经济不断发展，工商企业、个人要求为其提供服务，以及金融竞争不断加剧的情况下发展起来的。目前，商业银行的金融服务日趋多样化。现代商业银行不仅能为客户提供咨询、信托、租赁等服务，还能为客户办理家庭记账、代交公共费用、发放工资等服务。商业银行金融业务的开展既拓展了银行的利润渠道，又降低了银行的经营风险，并加深了银行与客户之间的联系，进一步促进了银行业务的扩大和创新。

4。1。4商业银行的组织制度

由于各国政治经济情况不同，商业银行的组织形式也是多种多样。按机构的组织形式划分，商业银行的组织制度主要分为分支行制、银行控股公司制、代理行制、单元银行制和连锁银行制。

1。分支行制

分支行制又称为总分行制，是指银行在大城市设立总行，并在国内外各地设立分支行的银行组织制度。在这种体制下，分支行的业务和内部事务统一遵照总行的规章与指示办理。目前世界各国一般都采用这种银行组织制度，我国也是以分支行制为主的国家。

2。银行控股公司制

银行控股公司也有银行持股公司之称，一般是指专以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司。从立法角度看，控股公司拥有银行，但实际上控股公司往往是由银行建立并受银行操纵的组织。大银行通过控股公司把许多小银行，甚至一些企业置于自己的控制之下。

3。代理行制

代理行制也称为往来银行制，指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。被委托的银行为委托行的代理行，相互间的关系则为代理关系。一般来说，银行代理关系是相互的，因此互为对方代理行。在国际之间，代理关系非常普遍。至于在各国国内，代理制最为发达的是实行单元银行制的美国，可以说，正是这种代理制度解决了不准设分支机构的矛盾。不过，就是在实行总分行制的国家中，银行之间也存在着代理关系。

4。单元银行制

单元银行制又称单一银行制，是指一种仅设立一个独立的银行机构而不下设任何分支行的银行组织形式。目前只有美国还部分地存在这种模式。美国曾长时期地实行完全的单一银行制，不许银行跨州经营和分设机构，甚至在州内也不准设分支机构。随着经济的发展，地区经济联系的加强，以及金融业竞争的加剧，美国的单一制逐渐瓦解，逐步向分支行制发展。

5。连锁银行制

连锁银行制是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。连锁银行制曾盛行于美国的中西部，是为了弥补单一银行制的缺点而发展起来的。连锁银行制与银行控股公司制的作用相同，差别在于没有股权公司的形式存在，即不必成立持股公司。

4。2商业银行的业务

4。2。1商业银行的负债业务

负债业务是商业银行形成资金来源的业务。它是商业银行资产业务和其他业务营运的起点与基础。商业银行的全部资金来源包括自有资金和外来资金两大部分。其中，外来资金又可分为存款和非存款负债两类。

1。自有资金

自有资金又称资本金，是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益，它代表着对商业银行的所有权。由于商业银行是经营信用业务的金融企业，因而自有资本也就成为商业银行信贷资金来源的重要组成部分，是商业银行生存和发展的前提和基础，也是一家银行实力强弱的标志。由于商业银行所有权性质不同，所以自有资金的来源也是有所不同。

以股份制商业银行为例，其自有资金主要包括：①缴清的普通股，即普通股的账面价值，等于已发行的股份数乘以股票的票面价值。普通股在自有资金中占有最高比例。②优先股。优先股一般在自有资金中占比较小。③盈余。它是普通股票面值与最初市场发行价值的差额。④未分配利润。⑤资本准备。

2。存款

存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。存款业务作为商业银行对存款客户的一种负债，客户存款的多少和期限，在很大程度上取决于客户的行为，而不是由商业银行所决定的，因此，存款业务对商业银行来讲是一种被动型负债业务。

按支取方式的不同，商业银行存款业务一般可分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。

（1）活期存款

活期存款是指存户不需要预先通知就可以随时支取和支付的存款。这种存款主要用于交易和支付用途的款项，支用时需使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。活期存款能满足存款户存取方便、运用灵活的需要，也是客户从银行取得贷款和服务的重要条件。因此，它的适用对象十分广泛，公司、个人、社会团体、政府机构、非银行金融机构都可以在银行开立活期存款账户。活期存款主要有以下特点：①具有很强的派生能力。②流动性强，存取频繁、手续复杂，并且要提供许多相应服务，故商业银行一般对活期存款不支付或支付较少利息。③活期存款中相对稳定部分可用于对外放款。④可以加强和扩大商业银行与社会公众的关系，扩大服务空间和业务领域。

（2）定期存款

定期存款是相对于活期存款而言的具有一定到期期限的存款。存款期限通常为3个月、6个月和1年不等，但也有1年以上，如3年、5年甚至更长的。利率随着存款期限的长短而高低不等。由于定期存款存期固定期限较长，所以它是商业银行重要的稳定的资金来源，对商业银行开展长期放款和投资具有重要意义。定期存款一般要到期才能凭银行所签发的定期存单提取。未到预定期限而要求提前支取时，银行按制度不予提取，但为了争取客户，更多地吸收存款，银行一般会同意提取并付息，但要扣除提前日期的利息。定期存单不能像支票一样流通，只是到期时支取的凭证，是存款所有权及获取利息的权力证书，定期存单可以作为客户抵押品取得银行贷款。定期存款具有以下特点：①具有投资性，是银行的稳定资金来源。②存款准备金率低于活期存款。③手续简便，费用低，风险小。

（3）储蓄存款