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第二 信托投资公司的经营与业务管理（第1页）

第二节信托投资公司的经营与业务管理

一、信托投资公司的组织结构、管理职能与经营原则

（一）信托投资公司的组织结构

信托投资公司的组织建设是否科学、合理，直接关系到管理效率的高低和其自身的生存与发展。信托机构一般采用股份有限公司或有限责任公司组织形式，并实行董事会领导下的总经理负责制。总经理是全公司的中枢，是董事会下授权的经营代表，负责公司全面的经营管理工作。与董事会并列设置监事会和股东大会，有时亦根据需要设置项目评审或风控审核管理委员会等。

董事会的任务主要包括：制定和修改公司章程；制定公司近期和远期经营方针和计划；根据董事长提名聘请总经理，根据总经理的提名决定副总经理；审定总经理提出的公司年度财务目标及盈亏分配或抵补方案；审定总经理提交的投资项目；听取和审定总经理的工作报告；决定公司其他重大事项。

总经理的主要任务包括：贯彻董事会制订的经营方针和计划，负责处理日常业务活动中的重大问题；负责组织公司的工作机构，任免招聘和管理公司的工作人员；按国家政策规定负责制定和实施公司员工的工资、福利和奖惩办法；向董事会提出年度工作和财务报告；定期向董事会汇报工作。

总经理下设若干副总经理，同时根据公司业务需要又设各业务部，业务部设部门经理或主任等职。

（二）信托投资公司的管理职能

信托投资公司的管理职能包括：决策职能、计划职能、组织职能、营运职能、控制职能和创新职能。

1。决策职能

决策职能不但处于全部经营管理职能活动的首位，而且还渗透到其他的各项管理职能中。在执行各项具体的职能时，实际上都离不开决策，如计划职能必须以决策为先导，并通过决策而选定具体的措施。决策职能包括以下几个环节：目标与方针的确定，这是决策的关键；信息的搜索及其网络的形成，这是决策的前提；科学准确的预测和分析，即可行性方案的拟定，这是决策的基础；决策技术和科学方法的运用，这是决策的保障。

2。计划职能

计划职能就是在决策目标既定的前提下，进一步根据实际情况和要求，科学、及时地制订实现一定目的的行动纲领。人们通过制订计划和执行计划，可以使得经营管理活动有序进行。由于金融机构是庞大的社会组织体系，其工作内容复杂，业务范围、涉及领域广泛，因而加强计划管理环节可以使得各项工作更具有连续性和针对性。信托投资公司的计划职能本身又比较复杂，依据其行业特点，一般应该包括信贷收支计划、业务发展计划、财务收支计划、劳动工资计划、教育培训计划、技术装备计划和经济核算计划等内容。

3。组织职能

所谓组织就是两个或两个以上的人或团队为了共同的目标而建立起来的分工协作体系。明确规定信托投资公司人员或团队的职责及其分工协作关系，能够合理配置和有效使用信托投资公司的内在与外在资源。其职能一般包括：管理层次的划分与职能部门的设置；按业务分工规定各个管理层次和各部门的权限与职责范围；明确上下级之间、各个部门之间的分工协作关系，建立工作信息网络；配备适合工作要求的人员，并对人员的工作表现和业绩进行考核；实行培训和激励制度。

可以说，信托投资公司的组织层次、结构、职责分工以及信息的传递和运行形式，既包括了统一指挥和部门协作的问题，又体现了信托投资公司的组织领导结构及领导艺术。

4。营运职能

营运职能是指按照决策要求及其计划安排在既定的组织结构内开展各种经营活动。营运职能是一项极其重要的职能，它是效率的内在诉求，即以尽可能少的投入获得尽可能多的经济效益。对信托投资公司来说，就是信贷资金的营运和代理服务的收益等。

5。控制职能

控制职能就是根据经营管理的要求，按照事先制定的有关标准，发现偏差、及时纠正，以保证整个经营管理活动的顺利进行，并取得最佳的经济效益。控制的重要性就在于纠正偏差，使经营管理按照预期的目标和方向前进。信托投资公司经营管理的控制职能十分复杂。在内容上，应该加强与信托投资公司的经营与效益直接有关的服务质量控制和财务成本控制，并发挥稽核控制的作用；在方法上，应该经常利用现场控制、事先控制、跟踪控制等办法，并在实践中综合运用，以取得更好的控制效果。

6。创新职能

信托投资公司作为一种特殊的金融业，其业务经营有一定的局限性，但其产融结合的优势也带来了一定的灵活度和外延空间。信托投资公司必须重视创新职能，加快产品创新、制度创新、机制创新、运营方式创新等，大力培养高端的金融英才，努力降低营运成本，寻找新的创利点和增长点，并且可通过收购兼并等手段壮大自己的经营实力。

（三）信托投资公司的经营原则

《信托投资公司管理办法》立足于信托的本质特点，从保护受益人的角度，确立了信托业务的一般原则，主要体现在以下几个方面：第一，实际分红原则，即信托投资公司应该将管理信托财产所产生的利益交付给受益人，对非因自己违反信托行为造成的财产损失，原则上也不负责任。第二，分别管理原则，即信托投资公司应当将不同的信托财产，以及将信托财产与自有财产分别管理，其各自的债权和债务不得相互抵消。第三，会计独立原则，即信托投资公司应当就每一信托设立独立的会计账簿。第四，利益冲突的防范原则，即信托投资公司不得将信托资金运用于自己或其关系人等。第五，信托管理连续性原则，即除信托文件另有规定外，信托不因信托投资公司解散、破产、被撤销或者被解除受托人职务等终止，信托财产及信托事务应当移交给其他信托投资公司延续进行或处理。

信托投资公司的具体经营原则主要表现为以下四个方面。

1。遵循信托财产的独立性原则

信托财产的独立性原则是信托法中的一项基本原则，这也是由信托财产的性质所决定的。信托关系一旦确立，信托财产即从委托人、受托人及受益人的自有财产中分离出来，并服从于信托目的。

●从委托人的角度看：委托人一旦将财产交付受托人，即限定了对该财产的所有权。

●从受托人的角度看：受托人虽然形式或名义上取得了信托财产的既定所有权，但受托人并不能享有运用这一既定所有权而带来的利益，即信托财产在实质上不属于受托人的自有财产。

●从受益人的角度看：受益人虽然可以享有受益权，但这主要是一种信托利益的请求权，并且在信托存续期内，受益人并不享有占有、使用和处分的权利，即信托财产也不属于受益人的自有财产。

2。坚持信托业务分工范围

开展信托业务必须严格根植于本专业以内，不能脱离本身的业务去经营银行借贷业务；金融信托是一种独立的信用形式，不能把它同银行信用和银行功能相混同，即金融信托的融资职能是通过为社会大众理财而实现的。虽然信托机构委托组织办理信托存款业务，但这种存款不仅有法定的范围和期限等限制，而且与银行的一般存款在性质和内容上严格区别。