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第三 小额贷款公司的风险控制与监管（第2页）

2。建立客户风险管理责任制度

小额贷款公司在内部实施责权明确、职能定位的风险管理奖惩责任制，有助于将防范和化解客户风险的既定目标变为现实，即从信贷员的外在压力变为利益趋同的内在动力。严格明确的奖惩措施会激励信贷员更加积极主动地研究其管理范围内的客户特点与规律，针对可能发生的风险追踪监控，并做出相应的量化描述和评价，在科学决策的基础上迅速实施有效的风险控制措施。

3。掌握信贷风险的诊断与监测技术

信贷员必须善于发现、预见、捕捉客户在经营过程中面临的各种可能出现的风险，包括产品风险、行业风险和环境风险等。风险诊断识别需要信贷员协同客户对其经营环境、经营业务进行充分的了解和掌握，可以从客户产品分析、客户经营决策分析、客户市场环境分析、相关行业分析、竞争者分析、财务报表分析、国际经济因素分析等方面着手，以自身所从事的业务和营销的产品为中心，全面捕捉并发现可能出现的各类风险。

4。在客户面临经营风险时信贷员应帮助制定解决风险的方案

小额贷款公司与客户以共同利益为纽带结成紧密的合作关系，有责任帮助客户对其所面临的经营风险进行诊断分析，并对风险可能带来的损失进行量化识别与度量，从规避风险的方案中选择最佳策略。在风险处理过程中还应认真帮助客户对所实施的风险规避策略进行系统的评价，并针对有关可能再次发生的风险做出必要的防范。

5。建立信息与风险研究数据库

小额贷款公司应该在完善客户档案的基础上，利用自身优势建立信息与风险研究数据库；协助信贷员帮助客户分析市场状况，把握行业竞争的总体态势，帮助客户预见、规避和化解风险，从而最终化解小额贷款公司自身的信贷风险。

（二）信用风险防范与控制的措施

1。信用评级及额度控制

信用评级（也称信贷评分法）是对小额贷款项目进行信贷风险估价的一种方法，即在贷款申请人的各种特质中分离出与违约或违规风险相关的因素，对客户进行评价后得出分值并根据该分值评定申请人的风险等级，据此作为贷款与否和授予额度的重要依据。利用信贷评分的方法可以大大缩短每笔贷款申请处理与审查的过程，从时间和成本视角考量其提高了信贷效率以及额贷款决策过程的客观性，即有助于贷款人对所有借款人适用同样的标准。

信用评级目前在信贷实践中被广泛运用，不同机构都有各自的评分方法，没有完全统一的标准制式。在对客户进行信用评分或评级的基础上，小额贷款公司再根据各自的标准给客户核定一个最高授信额度；客户所能够获得的贷款不能超过该授信限额，从而将贷款风险控制在其可控制和可接受的范围内。

2。风险预防与抑制

严格做好贷前尽职调查、尽职审查和尽职审批是防范客户信用风险的核心环节。小额贷款公司信贷人员必须收集大量反映客户还款意愿和还款能力的各种信息，并对这些信息进行深入细致的分析，以便做出准确的贷款决策。在贷款发放以后要做好贷中的跟踪检查工作，密切注意相关风险预警信号，如行业出现了整体衰退预兆、企业经营活动指标持续恶化、管理者奢侈消费或离境迹象等。

明察并判断这些信息就能及时采取有效应对措施，根据客户的实际情况采取限制“委托支付”划转额度、提前或部分还贷、追加担保措施、诉讼保全等措施，使或有的贷款风险降到最低限度。

3。风险分散与转移

贷款客户对象的分散以及贷款期限、种类的分散是化解信贷风险损失的一种有效方法。针对产业集群、经营集约群和供应链金融等，要注意避免系统性风险派生的客户整体或关联度风险。而风险转移是指将风险通过一定的方式转嫁出去，如通过要求客户增加担保的方式将风险向保证人、抵（质）押标的物等第二还款来源外延传递，或者通过“投保”的方式将风险整体移位，如让客户参加农业险、财产险、运输工具险、货物运输险、责任险等保险。具体方法可参见本书第二章第二节“寿险、财险业务的种类与理赔”中相关内容。

在利用风险转移手段降低信贷风险时，要确保担保（或投保）的有效性和充分性，贷款发放前注意担保（或投保）条件是否落实；贷款发放后要特别关注并监控担保人、抵（质）押物以及保险标的物的存在与变化情况等。

案例说明：小额贷款公司涉农小额信贷的信用风险管理框架可以采用“农业保险+订单农业+小额信贷”模式，即农户在从事生产经营之前与农业保险经营公司和农产品龙头企业签订相应的保单和订单，之后农户直接将订单合同质押给小额贷款公司以获得小额信贷资金，购买诸如种子、化肥、农药等各种生产要素从事生产经营活动。一般而言，农业保险有成本保险、产量保险、收入保险、气象指数保险等多种形式。订单农业也分为紧密型和松散型两种。紧密型订单是指签订合同时双方确定种植面积、价格并包收购等；松散型订单是指合同只确定最低保护收购价和基本质量要求，不限收购数量且保护价随行就市等。

（三）信贷业务操作风险的类型及控制措施

1。信贷业务操作风险的类型

信贷业务操作风险可以细化为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。

●人员因素：是指小额贷款公司员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心雇员流失、违反监管法规等人为所造成的损失或不良影响。其中，内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管法规和公司政策，主要体现在内部人监守自盗和内外勾结作案。失职违规是指内部员工因过失没有按照操作规则、岗位职责、员工守则以及相关业务流程等办理业务，包括过失、未经授权、超越授权的业务或交易行为。

●内部流程：是指由于小额贷款公司业务流程缺失、设计不完善或者没有被严格执行而造成的损失。如财务制度不完善、管理流程不清晰、财会系统建设存在缺陷；不合适的或不健全的文档结构、协议中出现瑕疵或错误；为客户提供的服务在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全问题；报告监控流程不明确且混乱，负责报告监控的部门职责不清晰，相关信息数据不全面、不及时、不准确，造成未能履行必要的汇报与对外披露义务，以及在交易过程中因未遵循操作规定导致交易和定价出现错误等。

●系统缺陷：是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，小额贷款公司不能正常提供部分或全部或者业务中断而造成的损失。系统缺陷引发的风险包括：系统设计不科学和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据信息质量、违反系统安全规定、系统设计开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性问题。

●外部事件：是指小额贷款公司受政治、经济、社会等外部经营环境的变化以及突发事件影响而发生损失的可能性。外部事件引发的损失可能源自内部控制失败或内部控制薄弱未能抵御或化解；具体影响因素包括外部欺诈、非法洗钱、监管规定、业务外包、自然灾害、同业欺行霸市、政治格局变异等。

2。信贷业务操作风险的控制措施

信贷业务操作风险的成因基本源自：片面追求贷款规模和市场份额，信贷制度不完善，缺乏监督制约机制，信息技术手段不健全或操作不规范，社会缺乏良好的信贷文化和信用环境等。那么，如何应对并控制信贷业务开展过程中的操作风险，是小额贷款公司必须着力解决的一项现实课题。其操作风险的控制措施具体如下。

第一，完善业务授权制度、实现审贷分离，实行小额信贷业务的集约化管理；理顺前台和后台的关系、加强合规审查、加强规范化管理；实施信贷业务电子化、档案管理集中化和资源管理信息化。

第二，切实做好小额信贷业务的贷前尽职调查、尽职审查和尽职审批；加强贷中的检查与监管，严格资金使用、抵、质押物的现状跟踪等环节的规范操作；及时完成项目结束的清收、解压及材料归档等工作，全过程控制信贷业务的操作风险。

第三，建立小额贷款发放责任约束机制，细化小额贷款责任追究办法，推行不良贷款定期问责制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良责任追究制度；在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量与其收入挂钩。

三、对小额信贷及小额贷款公司的行业监管