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第一 保险业的职能与发展现状（第1页）

第一节保险业的职能与发展现状

依据《中华人民共和国保险法》的规定，保险是指投保人根据合同的约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业履约行为。

一、保险业的职能、运行机制与完善措施

随着社会主义市场经济的发展，保险业已独立成为国民经济中的一个职能行业，发挥着组织保险基金、提供经济保障、维护社会再生产过程持续稳定的功能与作用。保险业的经营总目标，就是保障社会再生产的持续进行和人民生活的安定，促进社会进步并为社会主义现代化建设服务。同时，应该通过产品精算等使保险公司获得合理的投资回报与增值收益，以促进保险业自身的良性发展。

（一）保险业的社会职能

保险业的社会职能主要体现在补偿损失、经济给付、资金融通和防灾防损四个方面。

1。补偿损失职能

保险是在特定风险损害发生时，在保险有效期和保险金合同约定的责任范围以及保险金额内，按其实际损失数额给予赔付。这是保险的基本职能。这种赔付原则使社会财富因灾害事故所致的损失在价值上得到了补偿，并在使用价值上得到了恢复或重置，从而使社会再生产过程得以连续进行。

2。经济给付职能

财产保险与人身保险是两种完全不同性质的保障行为，由于人的价值是很难用货币来计价的，所以人身保险是经过保险人和投保人双方约定进行给付的保险。因此，人身保险的职能不是损失赔偿，而是经济给付。

3。资金融通职能

世界各国的保险发展程度不一，但从总体上看，其经营管理大致有两种不同模式：一是苏联的财政集中型保险；二是发达国家的金融型保险。前者保险机构隶属于财政部，国家保险是财政的一个重要组成部分，保险机构功能局限在组织经济补偿，利润大部分上交财政预算，丧失了金融业务的基本属性。而后者则属于纯金融类行业。我国实行改革开放战略以来，经济运行轨迹逐步从封闭型走向开放型，保险业也已从财政范畴中独立出来，并担负了组织经济补偿与融通资金两大基本功能，以及保险与投资两大基本业务，呈现了二者相互依存且相互支撑的局面。

4。防灾防损职能

防灾防损是风险管理的主要内容，保险进行风险管理也就体现在防灾防损事务上。其最大的特点就在于积极主动地参与、配合其他防灾防损主管部门和单位开展防灾防损工作。

（二）保险企业的内部运行机制

1。基金营运机制

保险企业应以资金的安全性、流动性、赢利性的最佳组合作为经营总方针，建立以资产负债比例管理为核心的资金营运机制，推进资金比例管理、资产质量监控和资金成本、利润综合考核的管理办法，保证保险资金的正常有效运行。

2。自身积累机制

保险机构必须重视基金的保值和增值，根据自身情况通过提取积累金或增资形式不断扩大资金规模；提高自身积累能力，为提高保险企业的知名度、抵御风险创造条件。

3。风险防范机制

保险基金的投资风险始终与保险公司的运行相伴而生，确保经营风险减少到最低限度是保险企业经营管理的客观要求。保险公司必须规范其投资行为，从投资立项、评估、论证、决策、投放、管理直至归还的每个环节都要严格按规定操作，并要建立相应的责任制，使风险防范机制和补偿机制能正常运作起来。

4。财务管理机制

保险企业要走向市场，必须建立完善的能够反映经营目标实现程度的财务管理制度。保险企业要按照全国统一的新会计制度的要求和机构的特点，对会计核算、会计监督、财务列报、会计档案等均实行规范化管理，并建立与效益挂钩的预算控制制度和以盈余为核心的财务分析、预测、评价制度，形成完善的财务管理体系。

5。自我约束机制

保险机构要构建严谨的自我约束机制，而建立、健全自我约束机制必须要产权明晰且政企分开；借鉴国外的先进经验，采取规范化的经营模式，建立起立体的风险管控与约束机制。

（三）完善保险企业的相关措施