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第二 典当行的经营与业务管理（第1页）

第二节典当行的经营与业务管理

典当业在我国有着古老而漫长的历史，可以说它开创了中国金融业态的先河。曾几何时，典当业在大陆瞬间销声匿迹，但伴随着改革开放的春风，典当作为一种融资方式又重新回到了人们的视野。典当业曾以特有的短、小、快、灵的特点或优势，弥补了银行业借贷的制度性瓶颈，成为一定时期内多元化融资市场体系中的重要补充。

一、我国典当行的类型结构与经营分析

（一）典当行的类型与产权结构

典当行的类型可以按规模大小和业务方向划分。按规模大小即按典当行资本数量和经济实力视角划分，典当行区分为大型、中型和小型；按业务方向即按典当行经营品种的视角划分，典当行有综合性和专业性的差异。综合性典当行一般从事动产典当、财产权利典当和房地产抵押贷款业务；专业性典当行仅侧重某种类型或经营同一类型中的某些典当品种，如动产类典当中的珠宝典当、汽车典当等，或财产权利类典当中的债券典当、股票典当等。

所谓典当行的产权结构就是指典当行的资本组织形式，世界各国和地区常见的典当行产权结构有独资制典当行、合伙制典当行和公司制典当行三种。

●独资制典当行：在法律上属于自然人企业，企业资产归出资人控制和所有，出资人对典当行债务承担无限连带责任。此形式在西欧和我国港澳台地区典当行中占有较大比重。

●合伙制典当行：在法律上也属于自然人企业，它由两人以上共同出资、共同经营和共担风险，合伙人对典当行的全部债务承担无限连带责任。

●公司制典当行：在法律上属于法人企业，包括有限责任公司和股份有限公司两种形式。《中华人民共和国公司法》第20条规定：有限责任公司由2人以上50人以下股东共同出资设立；而第75条规定：设立股份有限公司，应当有5人以上为发起人，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。我国大陆均为公司制典当行，即股东（含自然人和企业法人）以其出资额对典当行的全部债务承担有限责任。

（二）典当行的组织结构

典当行的组织结构是指典当行的劳动组织形式，即典当行的内部岗位分工及设置，一般可划分为管理层和操作层两个层面。

1。管理层的职位设置

除了较大规模的典当行依据《中华人民共和国公司法》设立董事会、监事会和股东代表大会以外，各典当行均需设置总经理、副总经理岗位、相关业务部门负责人岗位和财会岗位。

●总经理：全权负责典当行的经营与管理，属于典当行的高级管理人员，职责是发挥组织协调作用，行使决策指挥权等。

●财会人员：主要负责典当行的账目记录、审核和保管，典当行的成本核算和损益核算，资金统筹安排、税费缴纳与风险准备金计提，办理日常经营中往来款项的结算业务，定期编制会计报表，综合分析典当行的财务状况和经营成果等。

2。操作层的职位设置

●收当评估人员：其职责是对当物进行审核、鉴定与评估，并根据一定的折当比例向当户发放当金，是典当行通过贷款息费方式赢利的实际操作者。

●存当保管人员：其职责是利用必要的仓储设备，对当户交付的各类当物进行妥善保管；当户赎当时向当户返还原有当物，当户绝当时确保当物能够及时用于变现受偿。

●绝当处理人员：其职责是保持绝当物品的变现渠道畅通，及时通过折价变卖或拍卖方式足值处置当物，从而确保收回当金本息及其相应费用。

总之，典当行的内部岗位设置并不拘泥一格，其突出的特点是岗位兼容，一专多能即一名员工兼职若干个岗位，但主要的业务环节需由行家里手把控，切实保证典当行的经营与管理能够有效开展。

（三）目前我国典当业经营的优、劣势分析

1。典当业经营的优势分析

第一，简便、快捷是典当行为中小、微型企业或个人进行资金融通的最显著特点。借款人只要持典当物，出具本人的身份证和户口本等有效证件以及发票或者派出所的证明等，证明其为自己的合法财产，经过鉴定和评估就能够迅速变现，这样的效率是任何金融机构都无法惠及的。

第二，银行贷款授信时，一般要求借款人必须提供抵、质押物或第三人反担保的同时，银行还需要对借款人的信用状况进行考量，对于所贷款项的用途也有诸多限制。而典当行则只要求“当品”货真价实、来源合法、权属明确，借款人当场便可得到资金筹措。可以说，典当的信用审核门槛低且效率高。

第三，贷款授信额度与期限的灵活度。一般而言，银行对于小额贷款业务鉴于信贷成本和信贷规模的考虑一直是消极的。而典当的贷款额度设定则是弹性的，依据经营限定条件和当品的价值不同可以灵活受理；典当金额少则几百元，多则百万或千万元。与此同时，对于典当的期限也非常灵活，由借款人和典当行约定。典当期限长则半年，到期还可以续当，而最短可以是数天，非常方便、灵活且人性化，充分满足了借款人的各种需求。

2。典当业经营的劣势分析

典当行是“救急不救穷”，虽然典当行的门槛低、手续简单、操作灵活，但对借款人来说也有很大风险。如果资金不能及时归还，那么典当人要继续承担高额息费，或者面临着抵、质押物被强行拍卖的必然结局。总体而言，我国典当业目前仍然存在着诸多问题，主要表现在以下四个方面。

第一，业态布局不合理且地区分布不均衡。我国典当行大部分都根植于东部沿海城市，而在西部和内陆地区则是凤毛麟角。此外全国约70%的典当行分布在省城或地级市区，县域或乡镇基本处于空白。伴随着农村金融体系的改革和县域经济的不断发展，其他金融服务方式争芳斗艳且纷纷落地、生根、开花并结果，典当业却仍然极度缺乏制度与体制上的科学安排。农村信用合作社、村镇银行、小额贷款公司等迅速地占领了制高点，并控制了“三农”经济和民营经济活跃的开阔带，而典当业却仍步履维艰。

第二，典当行经营管理的模式与治理结构不完善。大部分的典当行都是家族管理模式，所有权和经营权没有彻底分离，且整体经营管理的理念陈旧，难以适应现代社会大生产的发展需求。同时，典当业大部分都是单店经营的模式，没有形成有效的网络构架和组织体系。而典当业不允许从事当物零售或寄售方面的业务，使典当的风险补偿机制和创利机制更为缺失等。这一切，都制约了我国典当业的可持续发展空间。

第三，专业人才缺失和观念歧视。俗话说：“穷死不典当”。中国封建社会长期积淀形成陈旧观念，即典当就是家境衰败、穷途末路的象征。抽查显示，35。1%的人认为不习惯此类融资方式，25。1%的人认为有损面子，38。8%则是其他。而目前，典当行似乎已成为高利贷的代名词，典当业已被蒙上了灰色的面纱。与此同时，典当业人才的极度缺乏制约了其可持续发展。由于典当业普遍是独立分散经营，不能形成规模经济，这样就缺乏高薪酬的物质支撑，很难产生英才的聚集效应。各类院校亦未能开设典当业关联的专业课，其人才培养基本是沿袭师傅带徒弟的老路，或者是通过自学积淀成才，周期长且知识面狭窄，难能得到系统化、专业化和前沿化的培养与训练。对于珠宝首饰甄别、证券估值、房地产评估、文物古迹鉴审等业务，更是心有余而力不足，使得典当业务的开展始终处于自缚与郁闷的境地。应该说，卓越的鉴审技术是典当行赖以生存的法宝，当物的真伪与正确估值是典当业的生命线。古老的行业如何能真正焕发出青春活力，非常值得商榷。

第四，典当业天然伴随着经营季节性峰谷和集中性风险的痼疾。典当业的业务量与季节或节假期呈正相关关系，旺季一般在元旦、春节购销或春播秋收运转之际，此时业务量比平时会增加70%左右，其他时期生意则相对清淡。据考察，多数典当行全年资金有效运营平均为6个月左右，即使按动产质押、房地产抵押和财产权利质押月平均综合费率31‰计算，年税前资金收益率仅达15。5%。如果考虑到风险补偿与涵盖、运营费用以及企业所得税等因素，必然导致典当业经营活动异化，或资本金向其他高收益行业配置与抽离。

总之，典当业作为银行等金融服务机构拾遗补漏的融资方式，在银行金融产品与服务高度创新和发展的今天，其承接的业务大多是拾人牙慧。信贷规模收紧时典当去做，房地产紧缩时典当去做，借款人负现金流时典当去做，拆东墙补西墙的筹资业务典当行去做。原发性集中度风险、经济调整波及风险、涉略金融业“柠檬市场”的固有风险等，必然时时刻刻伴随着典当业。

二、我国典当行的设立条件与经营范围

（一）典当行设立的条件、申办程序与申请材料

1。设立条件

典当行注册资本最低限额为300万元，从事房地产抵押典当业务的最低限额为500万元，从事财产权利质押典当业务的最低限额为1000万元；有一层临街的商业用房作为营业场所，有符合要求的安全设施和办理业务必需的其他设施；有两个以上法人股东，且法人股相对控股和法人股东出资能力证明原件等。设立分支机构的具体条件包括：经营典当业务三年以上，注册资本不少于1500万元；最近两年连续赢利，且赢利高于全国和省（区、市）平均水平；最近两年无违法、违规经营记录。