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第一 商业银行的职能与发展现状（第1页）

第一节商业银行的职能与发展现状

商业银行具有普通企业的基本特征，即独立于投资人的资产，是自主经营、独立核算、依法设立的以赢利为目标的经济组织；需要缴纳税费，按照法规的要求行使相应的权利和义务，当其不能偿还到期债务或者资不抵债时，同样适用于《中华人民共和国企业破产法》的相关规定。商业银行是特殊的货币信用服务企业，其特殊性主要表现在以下三个层面。

第一，商业银行的经营对象和内容具有特殊性。普通企业经营的是物质产品和劳务，主要从事商品生产、流通或服务；而商业银行经营的是货币，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关或者与之联系的资金融通活动。

第二，商业银行和整个社会经济的联系紧密。商业银行对整个社会经济的影响要大于普通企业，同时整个社会经济对商业银行的影响也大于其他企业，这主要是由商业银行经营对象的特殊性所决定的。

第三，商业银行的社会责任尤为凸显，承载着贯彻货币政策、司职宏观调控的职能。

一、商业银行的社会职能

商业银行作为国家经济体系中最重要的金融中介机构，具有不可替代的功能，其职能主要表现在信用中介、支付中介、信用创造和金融服务四个方面。

（一）信用中介的职能

这一职能主要是指商业银行吸收存款等负债业务，积聚社会闲散资金，再通过贷款或投资方式将这些资金投向单位和个人。信用中介是商业银行最基本的职能，实现了资金供给者与资金需求者之间的资金融通，有助于充分利用社会资金，即将社会闲散资金转化为生产经营资金，将用于消费的资金转化为投资资本，扩大社会资本总量。同时，将社会的短期闲散资金积淀的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金，引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门，并调节社会经济结构。

（二）支付中介的职能

即代理客户支付商品流通和服务款项，例如划转支票、电子支付、汇兑资金等。商业银行通过存款在账户上代理客户转移支付，在存款的基础上为客户兑付现金等，成为个人和企业的货币保管者、出纳者和支付代理者。商业银行支付功能的行使形成了以其为中心的现代经济社会的支付链条和债权、债务关系。一方面使得商业银行获得了持续、稳定和低成本的资金来源；另一方面又客观地减少了现金的使用频率，节约了现金的社会流通费用，加速了结算过程和资金流转，提高了全社会资金的使用效率，并促进了整个社会经济的协调发展。

（三）信用创造的职能

商业银行信用创造功能是在信用中介和支付中介两项职能的基础上发展而来的。在存款准备金制度和全国性银行清算体系约束的前提下，商业银行利用自己吸收的存款发放贷款，贷款又转化为派生存款，整体上增加了商业银行的资金来源，形成了商业银行体系内数倍于原始存款的派生存款。而票据业务、保函业务等信用创造职能，更是对整个经济社会的货币供应调节、信贷总规模和国民经济的正常运行意义重大。

（四）金融服务的职能

即为客户提供担保、信托、咨询、租赁、保管、经纪、国际结算等业务。随着经济的发展，通过提供更加个性化的金融服务或金融产品创新来拓展自己的业务领域，更是商业银行一项永恒的课题。同时，伴随着日新月异的信息技术革命，商业银行的金融服务功能正朝着电子银行、网上银行的目标进行着暴风骤雨式的变革；其金融服务职能逐渐成为其营业收入的主要来源，对商业银行的可持续经营产生着深刻影响。

二、我国商业银行的发展沿革

我国近代银行业是在19世纪中叶伴随着国外银行的侵入才发展起来的，最早应追溯到1845年在我国设立的英国丽如银行（OrientalBankingCorporation）。我国自办的第一家银行是1897年在上海成立的中国通商银行，虽然它受控于官僚和买办，但其宗旨是“通华商之气脉、杜洋商之挟持”，它的成立标志着中国现代银行业的兴起。此后又相继成立了官商合办的户部银行（1904年）和交通银行（1907年）。

20世纪30年代，国民党政权建立了以中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库（简称“四行二局一库”）为主体，包括省、市、县银行及官商合办银行在内的金融体系。此外，还有一批民族资本家兴办的小型私营银行及钱庄，其中约三分之一集中在上海，但多数规模不大且投机性较强，在经济运行中所起的作用十分有限。

1948年12月1日，在石家庄建立了由中国共产党政权领导的中国人民银行，并开始发行人民币。1948年4月，中国人民政治协商会议第一届全体会议通过了《共同纲领》，决定对官僚资本银行进行接管，并分不同情况进行停业清理或改组为专业银行，即将官商合办的4家银行改组为公私合营银行，对私营银行则进行整顿和改造；同时取消了在华外商银行的一切特权，并禁止外国货币在中国大陆自由流通。

新中国成立后，在计划经济体制下形成了由中国人民银行“大一统”的银行体系，即银行不划分专业系统，各个银行都作为中国人民银行内部的一个组成部分。中国人民银行成为既办理存款、贷款和结算业务的商业银行，又担负着国家宏观调控职能的中央银行。“**”期间，银行的独立性日渐消失，1969年9月甚至将中国人民银行并入财政部，成为财政部所属的二级机构，使其基本上沦为政府的“大钱库”或“出纳员”。